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Qu'est-ce que le cash burn d'une entreprise ?

March 30, 2023

Julien Zerbib
cash burn

Le cash burn ou cash burn rate est un indicateur financier essentiel pour prendre des décisions stratégiques en entreprise et optimiser les flux financiers. Si vous cherchez à mieux comprendre ce terme et son application, cet article est fait pour vous ! Nous allons définir ce qu'est le cash burn et apprendre à comment calculer le cash burn rate afin que vous puissiez tirer le meilleur parti possible de votre trésorerie.

📒 Sommaire

1️⃣ - Définition simple du cash burn

2️⃣ - Pourquoi cet indicateur financier est important pour une entreprise ?

3️⃣ - Comment optimiser le cash burn de son entreprise ?

1 - Définition simple du cash burn :

👉 Le cash burn correspond à l'argent que dépense une entreprise chaque mois pour couvrir ses différents frais. Cet indicateur financier permet de connaître la date à laquelle l'entreprise aura épuisé sa trésorerie. En comptabilité on parle de décaissements plutôt que de dépenses. Le cash burn est donc la somme totale des décaissement mensuels.

Avec le cash burn vous pouvez mesurer le capital dont une entreprise a besoin pour couvrir toutes ses dépenses sur une période donnée, généralement un mois.

⚠️ Il faut distinguer le gross burn rate du net burn rate.

Le cash burn brut (gross burn rate)

Ici, il est question du montant total dépensé par l’entreprise mensuellement et sur une période définie. Il permet d’estimer le nombre de mois restants avant que la société ai épuisé toute sa trésorerie.

Le net burn rate

Le net burn rate permet de calculer le burn rate, c’est-à-dire la dépense nette de l’entreprise, par mois, jusqu’à ce que toute la trésorerie soit épuisée. Cette consommation excessive a lieu lorsque les coûts d’exploitation sont nettement supérieurs aux rentrées d’argent et aux revenus générés. Si l’entreprise fonctionne bien, le burn net est négatif.

Comment calculer le cash burn rate d'une entreprise

Pour calculer le cash burn rate d'une entreprise, vous devez soustraire les recettes nettes des dépenses courantes sur une certaine période. Le calcul du cash burn peut être effectué à partir des données financières fournies par des sources externes telles que les comptes annuels ou le rapport mensuel.

Formule de calcul du cash burn rate : dépenses courantes de la période - recettes nettes Vous pouvez également calculer votre cash burn en utilisant des logiciels financiers tels que QuickBooks ou Xero, Agicap, ou encore Pennylane.

Exemple de calcul du cash burn 📊

Supposons que vous souhaitiez calculer le cash burn de votre entreprise pour les 12 derniers mois. Pour ce faire, vous commencez par additionner toutes les recettes nettes (factures payées, produits et services vendus) générés durant cette période. Ensuite, vous soustrairez toutes les dépenses engagées (salaires, dépenses publicitaires, honoraires bancaires…) identifiés pendant cette même période. La différence obtenue correspond au montant total généré par votre entreprises durant ces 12 mois.

2 - Pourquoi cet indicateur financier est important pour une entreprise ?

💡 Le cash burn est un outil utile pour surveiller le comportement financier de votre entreprise et prendre des décisions stratégiques. Comprendre votre cash burn augmentera la visibilité et la prise de décision à long terme avec plus d’efficacité.

Un bon suivi du cash flow peut aider à identifier tout problème potentiel lié aux liquidités ainsi qu’à trouver des solutions.

Bien surveiller son cash burn est un impératif

💡 En surveillant le cash burn, vous serez en mesure d'identifier les aspects positifs et négatifs de votre trésorerie et de prendre des décisions plus avisées. Un bon suivi du cash burn permettra également à l'entreprise de réduire les coûts et de développer sa croissance.

Les conséquences d'un cash burn trop élevé ou trop faible

Un cash burn trop élevé peut entraîner une insuffisance de fonds et une incapacité à payer ses dettes. A l’inverse, un cash burn trop faible peut signifier que l'entreprise risque de ne pas pouvoir capitaliser sur toutes les opportunités qu'elle pourrait rencontrer.

Comment le cash burn peut aider à prendre des décisions stratégiques

Comprendre le cash burn est essentiel pour la prise de décision stratégique au sein d’une entreprise. Grâce à ce indicateur financier, vous saurez exactement quelles zones doivent être optimisées pour améliorer les résultats financiers et contribuer à la croissance globale de l'entreprise.

3 - Comment optimiser le cash burn de son entreprise ? ⚙️

Il existe plusieurs moyens pour optimiser le cash burn, notamment en réduisant les dépenses et en recherchant des sources alternatives pour obtenir des capitaux supplémentaires.

Les bonnes pratiques pour réduire les dépenses et les coûts

  • Identification des dépenses non obligatoires telles que le café, les cadeaux promotionnels etc.

  • Rationalisation des services externalisés (RH)

  • Réduction des stocks inutilisés

  • Gestion intelligente des salaires

  • Mise en œuvre d'une politique stricte sur la gestion des heures supplémentaires

Les stratégies pour augmenter les flux financiers et les investissements

  • Recherchez activement des financements externes

  • Trouver des investisseurs potentiels

  • Optimisez le crédit fournisseur

  • Demander des paiements anticipés

  • Élaborez un plan de remboursement efficace


March 30, 2023

Julien Zerbib
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